详细说明

正在直播的斯诺克比赛:

  咱们很多老板朋友一听“增值税法”四个字，脑袋就大了。总觉得这是离自己很远的法律条文。但其实，从2026年1月1日起，我们的祖国第一大税种——增值税，正式由过去的“暂行条例”升级为“法”了。也就是大家最近老听说的那个词：增值税新规2026年1月1日实施。

  那这玩意儿到底啥意思?对我们普通开公司的、甚至咱们老百姓到底有啥影响?博宇会计的小博，用大白话给大家讲清楚。

  假设一个鼠标，厂家产出成本40元，你作为经销商加价10元，卖50元给客户。那这10元就是增值部分，增值税就是对这10元交的税。

  小规模纳税人：年营业额500万以下，按营业额全额交税(税率1%)，季度30万内还免征！

  一般纳税人：能做进销项抵扣，只对增值部分交税，税率6%、9%、13%不等。

  好消息！《中华人民共和国增值税法》已通过，2026年1月1日起正式实施！这在某种程度上预示着增值税的新家规来了，原来暂行条例要退出历史舞台了。

  2026年1月1日后，小规模纳税人认定标准变了：开票或收入达500万即认定，不用等认证登记了！

  小博答：只要在咱们国内卖货物、服务、非货币性资产、不动产，或者进口货物的单位和个人(包括个体户)，都是增值税纳税人。但要注意，有些“特殊情况”不算应税交易，比如员工给公司干活拿工资、收行政事业性收费、存款利息等，这些不用交增值税。

  13%：最常见的税率，比如卖货物(鼠标、电脑)、加工修理修配服务、有形动产租赁(租车)等;

  9%：涉及民生和基础服务的，比如交通(公交、货运)、建筑(盖楼)、不动产租赁(租商铺)、卖农产品(大米、蔬菜)、图书音像等;

  0%：出口货物、跨境卖国务院规定的服务/非货币性资产(比如国际运输)，税率是0.

  小博答：比如你买了货物或服务，拿到了增值税专用发票、海关进口缴款书、农产品收购发票等，这些“进项票”可拿来抵减你要交的税(销项税-进项税=实际交的税)。但要注意，像餐饮、居民日常服务(比如理发)、娱乐服务的进项票，不能抵扣;如果买的东西用于集体福利(比如给员工发礼品)，也不能抵。

  小博答：如果你的进项税比销项税多(比如前期采购多、销售还没跟上)，剩下的进项税可以结转下期抵扣，也能申请退税。新规延续了这一政策，但2025年新出的留抵退税政策(比如2025年第7号公告)更细化了：

  谁能退? 纳税信用A级/B级、36个月内没骗税/虚开发票、没因偷税被罚两次以上;

  怎么算? 比如你是制造业企业，合乎条件的话，当期期末留抵税额×进项构成比例×100%可以退;如果是别的行业，可能按比例退(比如新增留抵不超过1亿的部分退60%)。

  增值税这样的一个东西，说白了就是针对“增值”部分征税。以前是“暂行条例”，现在是“法”，权威性更高，执行也更规范。

  合规是底线：进项发票必须合规，再想搞什么“阴阳合同”虚开发票，系统里一对比就出来了。

  看清自己的位置：你是一般纳税人还是小规模?你适用6%、9%还是13%的税率?搞错了，补税加滞纳金够喝一壶的。

  别光看税率：就像建筑行业，虽然从3%涨到9%，但如果能拿到足够的进项发票，实际负担可能不变甚至下降。关键是看抵扣链条是不是完整。

  最后送大家一句话：专业的事交给专业的人。增值税法虽然只是规范了征税行为，但它背后的逻辑是让整个交易链条更透明。那些靠钻空子赚钱的日子，真的越来越远了。

  来源：本文由海南博宇编辑通过AI工具辅助创作，内容仅供参考，无任何引导，具体以实际咨询为准，有关政策以官方发布为准。版权属于原本的作者所有，如涉及侵权请联系我们删除。

  温馨提示：大家如果想在海南注册公司、各类资质办理，或需要公司财务代理，或是有关于海南落户的问题，欢迎咨询我们海南博宇。返回搜狐，查看更加多